Приложение №1
к Порядку осуществления
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
«Утверждаю»
Начальник управления ЗАГС
Ростовской области
____________Г.Г. Слюсарева
«22» декабря 2017 г.
План внутреннего финансового контроля
управления ЗАГС Ростовской области
на 2018 год
|
№ п/п
|
Бюджетная процедура и составляющая ее операция
|
ФИО специалиста, ответственного за выполнение операции
|
Периодичность проведения операции
|
ФИО специалиста, осуществляющего контрольные действия
|
Метод контроля
|
Способ контроля
|
Периодичность осуществления контрольных действий
|
|
1
|
проведение госзакупок
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
анализ
оценки бюджетных рисков в части полноты изучения рынка товаров, работ и услуг и реестра недобросовестных поставщиков, размещенного на Федеральном сайте
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
2
|
ведение реестра госзакупок
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
М.И.Олейник
|
проверка реестра госзакупок на соответствие реестру принятых бюджетных обязательств и сведениям, размещенным на официальных сайтах для размещения информации о госзаказах
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
3
|
заключение договоров
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка договоров на непревышение принимаемых бюджетных обязательств над доведенными ЛБО
|
предварительный
|
предварительный
|
|
4
|
ведение плана- графика закупок
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности размещения и внесения изменений в план-график закупок
|
последующий
|
постоянно
|
|
5
|
составление и представление в минфин РО документов для составления и рассмотрения проекта бюджета и внесения изменений
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности размещения проекта бюджета и внесения изменений
|
предварительный
|
предварительный
|
|
6
|
составление и утверждение бюджетной росписи и бюджетной сметы
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности составления и утверждения бюджетной росписи и бюджетной сметы
|
последующий
|
постоянно
|
|
7
|
составление и представление в минфин РО кассового плана по расходам бюджета
|
Л.Г. Голощапова
|
ежемесячно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности составления и представления в минфин РО кассового плана по расходам бюджета
|
предварительный
|
предварительный
|
|
8
|
принятие бюджетных обязательств
|
М.И.Олейник
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
анализ
оценки бюджетных рисков в части своевременности принятия бюджетных обязательств на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
9
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
Л.Г. Голощапова
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
анализ
оценки бюджетных рисков в части несоответствия требованиям бюджетного законодательства расчетно-платежных документов, представленных в министерство финансов РО
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
10
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
Л.Г. Голощапова
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка соответствия производимых платежей статьям бюджетной классификации
|
текущий
|
постоянно
|
|
11
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
Л.Г. Голощапова
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
проверка наличия оправдательных документов при оплате хозяйственных операций
|
предварительный
|
постоянно
|
|
12
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
Л.Г. Голощапова
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
проверка соблюдения сроков исполнения заключенных договоров и своевременности расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
13
|
выплаты денежного содержания и заработной платы
|
О.В. Урурова
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
проверка начисления денежного содержания и заработной платы нормативным документам
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
14
|
осуществление начисления, учета и контроля пеней и штрафов
|
М.И.Олейник
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка начисления, учета и контроля пеней и штрафов
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
15
|
проведение оценки имущества и инвентаризации (по итогам года и при смене материально ответственных лиц)
|
М.И.Олейник
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка проведения оценки имущества и инвентаризации
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
16
|
составление бюджетной, налоговой и статистической
отчетности
|
М.И.Олейник О.В. Урурова
Н.В.Павловская
|
ежемесячно
ежеквартально
|
О.В. Урурова
М.И.Олейник
|
проверка соблюдения сроков и достоверности информации бюджетной отчетности
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
17
|
ведение первичной документации и журналов операций
|
М.И.Олейник О.В. Урурова
Л.Г. Голощапова
|
ежемесячно
|
М.И.Олейник
|
проверка ведения бухгалтерского учета
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
18
|
выполнение обязательств
перед внебюджетными фондами и ИФНС
|
О.В. Урурова
|
ежемесячно
ежеквартально
|
М.И.Олейник
|
проверка расчетов
с внебюджетными фондами и ИФНС
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
Оценка бюджетных рисков управления ЗАГС Ростовской области на 2018 г.
|
№п/п
|
Наименование бюджетной процедуры
|
Критерий «вероятность»
(низкий,
умеренный, высокий (существенный),
очень высокий)
|
Необходимость
проведения контрольных действий
|
|
1
|
Проведение госзакупок
|
низкий
|
нет
|
|
2
|
Принятие и исполнение бюджетных обязательств
|
низкий
|
нет
|
|
3
|
Осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
низкий
|
нет
|
Приложение №1
к Порядку осуществления
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
«Утверждаю»
Начальник управления ЗАГС
Ростовской области
____________Г.Г. Слюсарева
«19» июля 2018 г.
План внутреннего финансового контроля
управления ЗАГС Ростовской области
на 2018 год
|
№ п/п
|
Бюджетная процедура и составляющая ее операция
|
ФИО специалиста, ответственного за выполнение операции
|
Периодичность проведения операции
|
ФИО специалиста, осуществляющего контрольные действия
|
Метод контроля
|
Способ контроля
|
Периодичность осуществления контрольных действий
|
|
1
|
проведение госзакупок
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
анализ
оценки бюджетных рисков в части полноты изучения рынка товаров, работ и услуг и реестра недобросовестных поставщиков, размещенного на Федеральном сайте
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
2
|
ведение реестра госзакупок
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
М.И.Олейник
|
проверка реестра госзакупок на соответствие реестру принятых бюджетных обязательств и сведениям, размещенным на официальных сайтах для размещения информации о госзаказах
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
3
|
заключение договоров
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка договоров на непревышение принимаемых бюджетных обязательств над доведенными ЛБО
|
предварительный
|
предварительный
|
|
4
|
ведение плана- графика закупок
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности размещения и внесения изменений в план-график закупок
|
последующий
|
постоянно
|
|
5
|
составление и представление в минфин РО документов для составления и рассмотрения проекта бюджета и внесения изменений
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности размещения проекта бюджета и внесения изменений
|
предварительный
|
предварительный
|
|
6
|
составление и утверждение бюджетной росписи и бюджетной сметы
|
Н.В.Павловская
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности составления и утверждения бюджетной росписи и бюджетной сметы
|
последующий
|
постоянно
|
|
7
|
составление и представление в минфин РО кассового плана по расходам бюджета
|
М.Ю.Сорокина
|
ежемесячно
|
О.В. Урурова
|
проверка своевременности составления и представления в минфин РО кассового плана по расходам бюджета
|
предварительный
|
предварительный
|
|
8
|
принятие бюджетных обязательств
|
М.И.Олейник
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
анализ
оценки бюджетных рисков в части своевременности принятия бюджетных обязательств на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
9
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
М.Ю.Сорокина
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
анализ
оценки бюджетных рисков в части несоответствия требованиям бюджетного законодательства расчетно-платежных документов, представленных в министерство финансов РО
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
10
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
М.Ю.Сорокина
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка соответствия производимых платежей статьям бюджетной классификации
|
текущий
|
постоянно
|
|
11
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
М.Ю.Сорокина
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
проверка наличия оправдательных документов при оплате хозяйственных операций
|
предварительный
|
постоянно
|
|
12
|
осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
М.Ю.Сорокина
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
проверка соблюдения сроков исполнения заключенных договоров и своевременности расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
13
|
выплаты денежного содержания и заработной платы
|
О.В. Урурова
|
постоянно
|
М.И.Олейник
|
проверка начисления денежного содержания и заработной платы нормативным документам
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
14
|
осуществление начисления, учета и контроля пеней и штрафов
|
М.И.Олейник
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка начисления, учета и контроля пеней и штрафов
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
15
|
проведение оценки имущества и инвентаризации (по итогам года и при смене материально ответственных лиц)
|
М.И.Олейник
|
постоянно
|
О.В. Урурова
|
проверка проведения оценки имущества и инвентаризации
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
16
|
составление бюджетной, налоговой и статистической
отчетности
|
М.И.Олейник О.В. Урурова
Н.В.Павловская
|
ежемесячно
ежеквартально
|
О.В. Урурова
М.И.Олейник
|
проверка соблюдения сроков и достоверности информации бюджетной отчетности
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
17
|
ведение первичной документации и журналов операций
|
М.И.Олейник О.В. Урурова
М.Ю.Сорокина
|
ежемесячно
|
М.И.Олейник
|
проверка ведения бухгалтерского учета
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
|
18
|
выполнение обязательств
перед внебюджетными фондами и ИФНС
|
О.В. Урурова
|
ежемесячно
ежеквартально
|
М.И.Олейник
|
проверка расчетов
с внебюджетными фондами и ИФНС
|
последующий
|
по итогам полугодия
|
Приложение №2
к Порядку осуществления
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
Оценка бюджетных рисков
управления ЗАГС Ростовской области
на 2018 г.
|
№п/п
|
Наименование бюджетной процедуры
|
Критерий «вероятность»
(низкий,
умеренный, высокий (существенный),
очень высокий)
|
Необходимость
проведения контрольных действий
|
|
1
|
Проведение госзакупок
|
низкий
|
нет
|
|
2
|
Принятие и исполнение бюджетных обязательств
|
низкий
|
нет
|
|
3
|
Осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
низкий
|
нет
|
Приложение №3
к Порядку осуществления
внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита
Реестр бюджетных рисков
управления ЗАГС Ростовской области
за 1 полугодие 2018 г.
|
№п/п
|
Выявленный
Бюджетный риск
|
Наименование бюджетной процедуры
|
Показатель критерия «вероятность»
(низкий,
умеренный, высокий (существенный),
очень высокий)
|
Показатель критерия «последствия»
(низкий,
умеренный, высокий (существенный),
очень высокий)
|
Необходимость
проведения контрольных действий
|
|
1
|
R=0,009
|
Осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
низкий
|
низкий
|
нет
|
Реестр бюджетных рисков
управления ЗАГС Ростовской области
за 2 полугодие 2018 г.
|
№п/п
|
Выявленный
Бюджетный риск
|
Наименование бюджетной процедуры
|
Показатель критерия «вероятность»
(низкий,
умеренный, высокий (существенный),
очень высокий)
|
Показатель критерия «последствия»
(низкий,
умеренный, высокий (существенный),
очень высокий)
|
Необходимость
проведения контрольных действий
|
|
1
|
R=0,025
|
Осуществление расчетов с поставщиками и подрядчиками
|
низкий
|
низкий
|
нет
|